ITGC

Was sind ITGCs?

ITGCs sind umfassende, übergreifende Sicherheitsmaßnahmen, die auf IT-Systeme angewendet werden, um sicherzustellen, dass IT-Prozesse ordnungsgemäß verwaltet werden und die Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit von Informationen gewährleistet ist. Diese Kontrollen konzentrieren sich auf vier Hauptbereiche innerhalb der IT:

1. Zugangskontrolle: Dabei wird sichergestellt, dass nur autorisierte Benutzer Zugriff auf Systeme und Daten haben. Dazu gehören Dinge wie Benutzerberechtigung, Passwortverwaltung und regelmäßige Überprüfung der Zugriffsrechte. Ziel ist es, unbefugten Zugriff zu verhindern und sicherzustellen, dass nur die richtigen Personen Zugriff auf die richtigen Informationen haben.
2. Änderungen und Änderungsmanagement: Diese Kontrollen stellen sicher, dass Änderungen an IT-Systemen, wie z. B. Software-Updates oder neue Funktionen, ordnungsgemäß verwaltet und validiert werden. Alle Änderungen müssen getestet, genehmigt und dokumentiert werden, um die Systemstabilität zu gewährleisten und Fehler zu vermeiden.
3. IT-Betriebsmanagement: Dies bezieht sich auf die täglichen Aktivitäten, die erforderlich sind, um IT-Systeme am Laufen zu halten, wie z. B. Backups, Verfahren zur Wiederherstellung nach Vorfällen, Systemüberwachung und IT-Vorfallmanagement. Diese Kontrollen tragen dazu bei, Ausfallzeiten zu minimieren und einen reibungslosen Ablauf der Geschäftsprozesse zu gewährleisten.
4. Systementwicklungsmanagement: Hierbei handelt es sich um Kontrollen, die sicherstellen, dass neue IT-Systeme und -Anwendungen auf kontrollierte Weise entwickelt und implementiert werden. Sie stellen sicher, dass neue Systeme den Sicherheits- und Geschäftsanforderungen entsprechen, bevor sie eingesetzt werden.

ITGC und Audits

ITGCs spielen eine entscheidende Rolle bei internen und externen IT-Audits. Auditoren bewerten die Effektivität von ITGCs, um festzustellen, ob eine Organisation in der Lage ist, ihre IT-Systeme und Daten ordnungsgemäß zu verwalten und zu sichern. Diese Audits helfen dabei, Schwachstellen in der IT-Sicherheit zu identifizieren und können Verbesserungen empfehlen.

Beispielsweise werden ITGCs im Rahmen eines SOX-Audits umfassend bewertet, um sicherzustellen, dass IT-Systeme, die Finanzdaten verarbeiten, zuverlässig sind. Eine Schwachstelle in ITGCs kann dazu führen, dass Auditoren kein uneingeschränktes Prüfungsurteil zur Finanzberichterstattung abgeben können.

Die Zukunft von ITGCs

Angesichts des rasanten Aufkommens neuer Technologien wie Cloud Computing, KI und Internet der Dinge (IoT) müssen sich ITGCs weiterentwickeln, um relevant und effektiv zu bleiben. Organisationen sollten ihre ITGC-Strategien regelmäßig überprüfen und an die sich ändernden technologischen und Bedrohungslandschaften anpassen.

ITGCs bleiben ein Eckpfeiler der IT-Sicherheit, und durch kontinuierliche Investitionen in robuste Kontrollen können Organisationen ihre digitale Umgebung vor internen und externen Bedrohungen schützen und gleichzeitig die immer strengeren Vorschriften einhalten.